市场监管总局明确：2025年6月1日起，《自然人网店管理规范》正式实施，所有电商网店必须完成税务合规，符合条件的个体户综合税率低至1.5%！

政策实施时间

从2025年6月1日起，电商网店需要按照新的税收政策进行合规操作。

新政核心要点

1、主体登记:自然人网店需要注册为个体工商户或企业。

2、税务核定:向税局申请“核定征收”，贸易类综合税率1.2%-1.5%，服务类1.4%-2%。数据对接:平台将按月报送交易数据，私账收款、隐匿收入等行为将被追踪。

3、谁能享受1.5%超低税率?

（1）年销售额≤500万元的个体户(超标需转般纳税人，企业所得税25%)

（2）贸易类/服务类网店(生产型、进出口企业需单独申报)

（3）合规开票商家(无票支出比例超过30%将触发“税负率异常”预警)。

4、高风险行为预警以下三类操作必查:

l   未登记主体直接开店:按“无证经营”处罚。

l   混淆收入类型避税:将贸易类收入申报为服务类，被查后补税+滞纳金超50%。

l   滥用税收洼地政策:2025年核定征收门槛收紧，虚假注册园区将被列入“黑名单”。

5、个体户税负对比

l   贸易类:增值税1%，个税0.15%，综合税率1.2%-1.5%，适用于缺进项票电商卖家。

l   服务类:增值税1%，个税0.4%，综合税率1.4%-2%，适用于推广、设计等服务。

l   双免个体:月销售额≤10万元(普票)，增值税和个税全免。

6、合规操作:从登记到申报的3个要点

（1）税务登记:线上通过“电子税务局”办理，线下携带身份证、经营场所证明到辖区税局办理。

（2）发票怎么开:贸易类采购时必须索取增值税专用发票，服务类要求服务商开具合规发票。

（3）申报流程简化版:每月15日前登录电子税务局，上传平台交易流水，填写《自然人网店收入明细表》。

来源：市场监管总局